KPI finanziari e Linee Guida EBA: cosa guardano le banche oggi

Quando un’impresa richiede un finanziamento, la banca non si limita a verificare il fatturato o il valore degli immobili offerti come garanzia. L’analisi riguarda soprattutto la capacità dell’azienda di generare liquidità e di rimborsare il debito nel tempo.

Le Linee Guida EBA sulla concessione e sul monitoraggio dei prestiti hanno rafforzato l’attenzione delle banche sulla valutazione del merito creditizio e sul controllo continuo della situazione finanziaria dell’impresa.

I principali KPI finanziari

Tra gli indicatori più rilevanti rientrano:

DSCR: misura la capacità dell’impresa di sostenere il servizio del debito attraverso i flussi di cassa generati dall’attività.

Rapporto debito/EBITDA: indica quanto il debito è elevato rispetto alla capacità operativa dell’azienda.

Interest Coverage Ratio: mostra se l’impresa riesce a coprire gli interessi passivi con il risultato operativo.

Indice di liquidità: aiuta a valutare la capacità di far fronte agli impegni a breve termine.

Equity ratio: misura il peso dei mezzi propri rispetto al totale degli investimenti.

Margini e redditività: evidenziano se l’attività produce risultati economici sufficienti e sostenibili.

Le metriche utilizzate possono variare in base al settore, alle dimensioni dell’impresa, al tipo di finanziamento e al profilo di rischio. Non esiste quindi un unico indicatore decisivo per tutte le aziende.

Non contano solo i numeri

La banca considera anche la qualità del business plan, la regolarità dei pagamenti, l’andamento del settore, la posizione finanziaria complessiva e la capacità del management.

Particolare attenzione viene riservata alla coerenza tra il finanziamento richiesto e il progetto da realizzare. Un’impresa con dati storici positivi, ma senza un piano chiaro per l’utilizzo delle risorse, potrebbe comunque incontrare difficoltà nell’ottenere credito.

Anche la disponibilità di garanzie può essere importante, ma non sostituisce la capacità dell’azienda di produrre flussi di cassa. Le garanzie riducono il rischio della banca; non dimostrano, da sole, che il finanziamento sia sostenibile.

Come prepararsi

Prima di presentare una richiesta di finanziamento è utile:

• aggiornare bilanci e situazioni contabili;

• monitorare debiti, scadenze e flussi di cassa;

• analizzare i principali KPI con una certa regolarità;

• predisporre un business plan realistico;

• spiegare con chiarezza finalità, importo e modalità di rimborso;

• individuare in anticipo eventuali squilibri finanziari.

Una gestione ordinata e trasparente permette all’impresa di presentarsi alla banca con maggiore consapevolezza e di individuare per tempo eventuali criticità.

Conoscere i propri KPI finanziari non serve soltanto a ottenere un finanziamento: aiuta a prendere decisioni migliori e a gestire la crescita aziendale in modo più solido.